Budget

Dato

Aktivitet

Indhold

19. februar

Godkendelse af budgetproces

Økonomiudvalget behandler og godkender budgetprocessen for 2026-2029.

Marts

Fagudvalg præsenteres for rammesætning af budgetproces på baggrund af ØU d. 19/2

Fagudvalgene skal på møderne i marts påbegynde arbejde med næste års budget. Hvert fagudvalg vil få forelagt eventuelle foreløbige forventninger til økonomiske eller strukturelle udfordringer på deres områder i 2026-2029. Det drøftes, hvordan de økonomisk udfordringer skal håndteres jf. kompenserende budgettilpasning, og hvilke rammer der skal arbejdes med for at skabe råderum.

For evt. økonomisk udfordrede områder i indeværende budgetår findes og besluttes kompenserende budgettilpasninger, så man fortsat overholder rammen, når året er omme og i overslagsår. De kompenserende budgettilpasninger skal senest på fagudvalgenes junimøder være behandlet.

April

Fagudvalg fremlægges relevante nøgletal

Alle fagudvalg vil i april blive forelagt relevante nøgletal og benchmarks, som kan være med til at fagudvalget kan stille nysgerrige spørgsmål til opgaveløsningerne og organiseringen på området således fagudvalget kan drøfte deres hensigter til løsning af de strukturelle udfordringer, som skal løses via kompenserende budgettilpasninger.

Maj

Fagudvalgene præsenteres for budgetopfølgning 1 med sigte på overslagsår og strukturelle udfordringer

I forbindelse med forelæggelsen af BO1, som giver en indikation af årets resultat i 2025 og vil have en vurdering af overslagsårene, skal der følges op på vurderingerne af økonomisk strukturelt udfordrede områder på marts møderne.

På mødet følges op på arbejdet med at skabe et budget i balance i indeværende år og overslagsår ud fra kompenserende budgettilpasninger.

Maj

MED-møder (samarbejdet i MED pågår løbende)

Afdelingschefer inddrager MED i arbejdet med Omstillingsbidraget, hvor eventuelle økonomiske strukturelle udfordringer og løsninger drøftes og MED har mulighed for at uddybe konsekvensbeskrivelserne af de enkelte forslag.

Maj

Befolkningsprognose

ØU behandler befolkningsprognosen.

15.-16. maj

Byrådets budgetseminar og invitation til offentligheden om at deltage i åbent budgetseminar

Byrådet afholder årligt et budgetseminar i maj, hvor relevante emner drøftes som fx takster.

Igen i år inviterer Byrådet offentligheden til åbent budgetseminar, hvor Arne Ullum, Chefredaktør på NB Økonomi vil holde et oplæg om Kerteminde Kommunes økonomiske situation nu og fremover - perspektiveret af udviklingen i verden og i Danmark. Administrationen vil på den offentlige del af seminariet også orientere om hvordan den kommunale budgetproces inkl. høringsperiode er tilrettelagt.

Juni

Fagudvalgene behandler deres kompenserende budgettilpasninger

De kompenserende budgettilpasninger skal senest godkendes af fagudvalgene på juni-møderne for at kunne blive indlæst og være grundlaget for Budget 2026-2029. Visse kompenserende budgettilpasninger kan påvirke serviceniveauet og må derfor i høring og behandles endeligt i byrådet. Ambitionen er at dette sker før sommerferien og hvis det ikke er muligt skal den kompenserende budgettilpasning være behandlet på fagudvalgets junimøde, således det er klar til at blive sendt i høring under budgetprocessens høringsperiode ultimo august - primo september og efterfølgende godkendes politisk endeligt i byrådet i forbindelse med budgettets godkendelse.

På junimøderne får udvalgene også en orientering om de tiltag inden for udvalgets område, som indgår i omstillingsbidraget på 25 mio. jf. tabel 1.

Takster vil på mødet i juni også blive behandlet i fagudvalgene, således de kan sætte en retning for hvilke takster der skal undersøges nærmere forud for budgetseminariet i august og budgetforhandlingerne.

Juni

Forventet økonomiaftale mellem KL og Regeringen

Regeringen og KL forventes i juni at indgå den årlige Økonomiaftale, som fastlægger de økonomiske rammer for kommunerne under et, for år 2026.

4. - 28. august

Regne periode for gruppeformænd

Det er muligt for alle gruppeformænd i denne periode at stille spørgsmål til administrationen med henblik på beregning af økonomiske konsekvenser af forskellige politiske prioriteringer. Svaret sendes kun til gruppeformændene. Alle spørgsmål stillet i perioden besvares senest den 8. september 2025.

Spørgsmål stillet uden for denne periode vil også blive besvaret, men ved fremsendelse af svaret til alle medlemmer i byrådet.

25. august - 7. september

Høring af Direktionens budgetforslag

Direktionens budgetforslag udsendes til Byrådet forud for budgetseminaret den 29. august. Samtidig starter høringsperioden hvor der kan indgives et høringssvar pba. af direktionens budgetforslag.

27. august

Orienteringsmøde vedr. Direktionens budgetforslag

Under høringsperioden vil administrationen afholde et orienteringsmøde for høringsberettigede og interesserede borgere/samarbejdspartnere, hvor direktionens budgetforslag gennemgås.

29. august

Byrådets budgetseminar

På dette budgetseminar gennemgås og uddybes Økonomiaftalen mellem regeringen og KL, samt direktionens budgetforslag (drift og anlæg)

September

Undervisning i Qbit

Byrådet undervises i Qbit og de nye løsninger.

10. september

Møde mellem Hovedudvalg og ØU

Hovedudvalget og Økonomiudvalget afholder årligt et fællesmøde, hvor Hovedudvalget har mulighed for under budgetprocessen at tale direkte med Økonomiudvalget.

10. - 11. september

1. behandling af budget i Byråd og ØU

1. behandlingen af budget, hvor det er direktionens budgetforslag der lægges til grund.

9. - 19. september

Budgetforhandlinger

Der reserveres tre forhandlingsdage og en reserve dag, hvor forhandlinger omkring Budget 2026 foregår.

1. forhandlingsdag: 9/9

2. forhandlingsdag: 12/9

3. forhandlingsdag: 17/9

4. forhandlingsdag: 19/9 (reserve dag)

22. september

Alternativt budgetforslag

Alternative budgetforslag til forligsgruppens budget kan fremsættes inden denne deadline, således forslaget bliver sendt med dagsordenen ud for behandling på byrådsmødet den 2. oktober 2025.

2. oktober

2. behandling af budget i Byråd og ØU

Budget 2026-2029 og takstkataloget behandles og godkendes af byrådet.